WTO上诉机构判定危地马拉在秘鲁农业关税案中胜诉

24 七月 2015

WTO上诉机构周一确定,秘鲁对危地马拉进口的特定农产品征收附加税违反了全球贸易规则,该案件再次使自由贸易协定如何与WTO义务互动的问题成为焦点。

 

最后的裁决(DS457)确定,早前专家组裁决结果的大部分(即秘鲁的关税)与WTO农业协定以及1994年关贸总协定的各项条款不符。

 

WTO和自贸协定时机

 

2001年,秘鲁建立了一个“价格幅度机制”(PRS),其导致了对特定类型的进口大米、糖、玉米和牛奶施加额外关税或者退款。但在实施额外税费时候,PRS税和进口关税加起来不能超过秘鲁在WTO承诺的上限。

 

秘鲁和危地马拉在2011年12月签署了一项自贸协定,其中包括一项条款,规定秘鲁可以保留PRS系统,以及该机制的修改方案。

 

但是,2013年4月,危地马拉就该政策措施在WTO提出磋商请求,这是WTO争端程序的第一步。危地马拉称,PRS系统违反了贸易规则。随后组建了专家组对案件进行了听证,并在2014年11月判定危地马拉胜诉。(《桥》周报英文版,2014年12月04日

 

同时,危地马拉于2013年12月开始了国内关于和秘鲁的自贸协定的批准程序,之后,危地马拉通知秘鲁说,已经在2014年2月满足所有法律要求,自贸协定生效。

 

秘鲁方面尚未批准自贸协定。尽管秘鲁仍然认为,该贸易协定应当生效,但是在WTO专家组听证上,秘鲁声称,“这个时刻我们不能继续进行通知的交换,因为危地马拉起诉的这个案件对协商想要达成的平衡造成了不确定性”。

 

根据专家组报告,双方在今年早些时候都提交了上诉,反对报告中的一些结论。(《桥》周报,2015年04月03日2015年04月17日

 

诚信问题

 

先前在专家组阶段,秘鲁声称,危地马拉提起的争端案件缺乏诚信(诚信是WTO争端解决谅解备忘录中的规定),因为危地马拉在两国的自贸协定中是同意秘鲁保留PRS系统的。

 

上诉论点败诉后,秘鲁对专家组的以下结论提起了上诉:即“没有证据表明,危地马拉在提起诉讼程序时违反诚信。”

 

上诉机构强调,如放弃提起WTO争端解决程序的权利“必须进行清楚表明”,并且要通过一项“各方都相互接受的决议”才能放弃这项权利(这是争端解决谅解备忘录中所规定的),以及要求这个决议与相关的WTO协定一致。

 

鉴于上诉机构还认定PRS系统违反WTO规则以及两国自贸协定中相关条款的模棱两可,法官们表示,并不清楚是否该自贸协定有意允许秘鲁保留违反WTO的PRS系统存在。

因此,上诉机构称,看起来,该自贸协定并不构成一个与全球贸易规则相符的、相互接受的决议。

 

上诉机构还指出,秘鲁承认危地马拉具有提起WTO诉讼反对PRS系统的程序性权利,以及根据自贸协定,承认危地马拉有自由选择使用什么平台来解决争端。因此,法官们认为,并没有清晰的规定说,危地马拉放弃使用WTO争端解决体系的权利。

 

上诉机构表示,这些裁决并不考虑该自贸协定是否已经得到批准,所以他们支持专家组关于诚信问题的裁决。

 

秘鲁的上诉

 

PRS机制决定关税的方式是基于由一个最低价和一个上限价组成的价格带,反映过去60个月中的国际价格。该系统还使用两周刊登一次的参考价,反映的是每种产品的平均国际市场价格。

 

对进口交易价值征收额外关税的条件是受影响产品的参考价格低于最低价。但是,如果参考价超过上限价,应用关税就会降低。

 

秘鲁称,专家组关于PRS产生的额外关税是“变相的进口关税”或者至少是“类似的边境措施”(农业协定第4.2条禁止此种措施)的裁定是错误的。

 

该条款规定,WTO成员不得维持、诉诸、或恢复到任何已被要求转换为普通关税的的措施,除非这些措施与其他农业产品贸易的规则相一致。

 

上诉机构赞同专家组意见,认为PRS体系包含了一个由规则和公式组成的变量机制,造成了关税自动和持续的变化,超出了普通海关税收的正常变化。

 

秘鲁对专家组的另一项评估的挑战也遭到失败,关于PRS措施是否是一项“可变的进口关税”问题,专家组认定,PRS机制缺乏透明度和可预期性,对国际价格在国内市场的转换形成扭曲。

 

上诉机构还同意专家组的如下裁决,即,PRS机制造成的额外关税不是“普通的海关关税”,因此属于没有被包括在秘鲁最初产品计划内的一项“其他税收或费用”,这样就违反了关贸总协定第2.1(b)条。

 

WTO和自贸协定条款的关系

 

秘鲁声辩说,根据自贸协定条款和国际法律委员会关于《国家对国际不法行为的责任》草案条例中的第20条和45条,专家组本应将农业协定第4.2条中的“不维持”诠释为“可以维持”(PRS机制),并且应该根据关贸总协定第2.1(b)条允许PRS机制。

 

根据秘鲁的说法,危地马拉通过和批准两国自贸协定就构成了“同意”排除秘鲁保留PRS机制的不法性,并且危地马拉批准自贸协定的事实构成国际法律委员会条例第45(a)中所陈述的权利放弃。

 

上诉机构认为,自贸协定和国际法律委员会条例并不对PRS额外关税的性质提供指南,不管是普通海关关税或是WTO农业协定或关贸总协定规则所不允许的关税。

 

因此,上诉机构认为,这些条例并不是《维也纳条约法公约》所定义的“相关的国际法”规则,因为这些条约并不是关于相关WTO协定中定义的同样一个主题事件。根据维也纳公约,自贸协定也不能算作WTO的“后续协定”,因为它是一个关于如何解释那些WTO规则的协定。

 

上诉机构还裁决,秘鲁的观点与解释WTO规则不太有关,而是关于是否秘鲁和危地马拉已经通过双方的自贸协定对WTO进行了修改。这些修改还需要根据WTO关于制订区域贸易协定的规则进行审议,这一点秘鲁并没有在争端中提出来。

 

危地马拉的上诉

 

危地马拉也提出了许多观点,他们要求上诉机构改变专家组的这一裁决,即:秘鲁的价格幅度体系既不构成农业协定第4.2条规定的“最低进口价”也不构成“类似边境措施”。

 

上诉机构驳回了危地马拉的上诉,认为专家组并没有在解释“最低进口价”中有误,但是发现,专家在该问题的分析上确实不正确。

 

WTO的法官们还驳回了危地马拉关于专家组将“最低进口价”和“类似边境措施”混为一谈的说法,但是上诉机构认定,专家组在分析是否PRS机制是一个类似于“最低进口价”的边境措施问题上不正确,没有充分分析该机制的设计、结构和操作。

 

下一步

 

根据WTO争端解决做法,如果不能实现即刻的合规,那么双方可以寻求一个相互同意的协定,规定一个合理的合规时间段。要是不能达成协定,双方可以诉诸仲裁。

 

ICTSD报道。

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